做出纳主要做什么、要注意什么

【核心结论】 出纳的核心职责是"管钱不管账"——负责收付款、登记现金和银行日记账、保管票据与印章；最该守住的红线是钱账分离、日清月结、严禁坐支和白条抵库。

一图速览（摘要）

• 日常：收付款、填单据、登日记账、跑银行
• 保管：支票、印鉴、UKey、库存现金分开管
• 红线：钱账分离、日清月结、不坐支
• 对接：和会计对账，银行账要每月勾平
• 进阶：出纳是转会计的最佳跳板
• 向壹：实训基地真账练出纳全套动作

出纳每天到底在忙什么？

一句话：围绕"钱"转。具体包括：审核付款审批单是否合规，办理现金收付和银行转账，开具和保管支票、汇票，登记现金日记账和银行存款日记账，每日盘点库存现金做到账实相符，定期去银行拿回单、对账。还要配合会计做工资发放——这部分对接工资薪金与个税代扣实操。月底最关键的一件事：把银行对账单和账面日记账逐笔勾平，方法见银行流水与账务核对技巧。

• 收付款、登账、跑银行是主线
• 每日盘现、账实要相符
• 月末银行对账是硬任务

出纳最该注意什么红线？

三条铁律。第一，钱账分离：出纳不能兼管稽核、会计档案和收入费用账，这是内控底线，老板兼出纳的风险怎么用不相容职务分离化解讲的就是这个理。第二，日清月结：当天业务当天入账，不积压、不拖延。第三，严禁坐支（用收到的现金直接付出去）和白条抵库（拿非正式单据顶现金）。现金超限要及时存银行，印鉴和 UKey 必须分开保管，谁拿章谁付款要隔离。

• 钱账分离是内控底线
• 不坐支、不白条抵库
• 印鉴与 UKey 分人保管

出纳干多久能转会计？

通常 1-2 年。出纳是离账最近的岗位，天天和凭证、银行流水、票据打交道，最容易摸清企业资金脉络，是转会计的黄金跳板。想提速就主动学做账：把出纳流程弄熟后，跟着会计学录凭证、出报表。路径可参考从出纳过渡到会计，上岗前要补的技能见会计新人上岗前必备技能。是否"真账"很关键，会计实训是真账实操吗、能直接上岗吗帮你判断训练质量。

• 出纳是转会计的最佳起点
• 主动学做账能加速过渡
• 真账训练缩短适应期

常见问题（FAQ）

问：出纳和会计有什么区别？ 答： 简单说"出纳管钱、会计管账"。出纳负责现金银行收付和日记账，会计负责记账、算账、报税和出报表。两者必须分离，不能一人包办，否则容易出现舞弊。

问：库存现金可以留多少？ 答： 企业库存现金有限额，由开户行核定，一般几千元，超限额部分当日必须存入银行。大额支付应通过银行转账，不应用现金坐支。

问：零基础能做出纳吗？ 答： 能，出纳入门比会计简单，但要在真实业务里练才稳。向壹会计实训基地扎根万州，真账实操、小班手把手，从收付款到银行对账全套带你练会。